Payer moins d’impôt est le rêve de tous les contribuables… Reste à savoir comment s’y prendre. Parfois, une simple vérification et correction de votre déclaration me permet de vous faire économiser des centaines, voire des milliers d’euros en 5 minutes. Je tombe sur des erreurs de compréhension et de saisie qui peuvent parfois coûter chères….
Au-delà de la saisie, je vous propose un petit panorama des solutions qui s’offrent à vous pour déduire quelques dépenses de votre déclaration. Attention : vous avez jusqu’au 20 mai pour effectuer votre déclaration. Si vous l’avez déjà faite, il est encore temps de la modifier en ligne.
Investir dans un bien immo défiscalisant, faire des travaux d’économie d’énergie, faire des dons, employer un salarié à domicile, alimenter un plan d’épargne retraite ou encore investir dans le capital d’une PME, un FCPI ou FIP, vous trouverez bien un bon plan !
1 – Investir dans un bien immobilier défiscalisant
Par ces temps de crise, l’immobilier reste une valeur refuge. Et ça tombe bien puisque le Gouvernement met en place, depuis quelques années déjà, des lois de défiscalisation immobilière permettant aux investisseurs de réduire leur impôt sur le revenu. Pour l’essentiel, on retient : la loi Pinel. Ce dispositif permet de déduire jusqu’à 21 % du prix de maximum de 2 logements par an dans la limite d’un investissement total de 300 000 €. La réduction d’impôt s’étale sur 6 ou 9 ans avec possibilité d’extension jusqu’à 12 ans. Attention : pour bénéficier de cet avantage fiscal, le logement doit être BBC (bâtiment basse consommation).
Bon à savoir : ce dispositif de défiscalisation a été prorogé jusqu’au 31 décembre 2022 par la loi 29 décembre 2020 de finances pour 2021. Il sera progressivement réduit en 2023 et 2024. Donc c’est maintenant ou jamais !
2 – Faire des travaux d’économie d’énergie
Le 1er septembre 2014, le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) permettait de déduire des impôts une partie des dépenses de rénovation énergétique réalisées dans une résidence principale achevée depuis plus de 2 ans. Il est malheureusement supprimé depuis le 1er janvier 2021. Mais puisqu’on parle aujourd’hui de la déclaration des revenus 2020, il est encore temps de valoriser ces dépenses. Le crédit d’impôt était plafonné sur une période de 5 ans (du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2020) à :
- 2 400 € pour une personne seule (célibataire, veuve ou divorcée) ;
- 4 800 € pour un couple soumis à une imposition commune ;
- avec majoration de 120 € par personne à charge supplémentaire (60 € par enfant en résidence alternée).
La loi de finances pour 2020 a transformé le CITE en prime forfaitaire versée par l’ANAH au moment de la réalisation des travaux. Depuis le 1er janvier 2021 : suppression définitive du CITE et extension du bénéfice de la prime à tous les ménages. La demande s’effectue en ligne sur Maprimerenov.gouv.fr.
3 – Faire des dons
Les dons à un organisme d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique font l’objet d’une déduction d’impôt égale à 66 % des sommes versées avec une réduction maximale de 20 % du revenu imposable.
Les dons à un organisme d’aide gratuite aux personnes en difficulté ou au profit d’organismes sans but lucratif qui exercent des actions concrètes en faveur des victimes de violence domestique font l’objet d’une réduction d’impôt égale à :
- 75 % de la somme donnée jusqu’à 546 €
- 66 % au-delà de cette limite, avec une réduction maximale de 20 % du revenu imposable.
4 – Employer un salarié à domicile
Les emplois effectués à domicile et payés directement par l’employeur, ou via une association agréée, permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt.
Les emplois visés sont : le ménage, la garde d’enfants, le soutien scolaire, la préparation de repas, les petits travaux de jardinage, l’aide à domicile (assistance aux personnes âgées ou handicapées, etc.).
- Le taux de l’avantage s’élève à 50 % des dépenses effectivement supportées au cours de l’année.
- Ces dépenses ne doivent pas excéder 12 000 € par an mais peuvent atteindre 20 000 € pour les personnes invalides ou ayant à charge une personne invalide
5 – Alimenter un plan d’épargne retraite
Les produits d’épargne retraite offrent des avantages fiscaux aux épargnants. Depuis le 1er octobre 2019, un nouveau produit d’épargne retraite est disponible : le PER (plan épargne retraite). Si vous souscrivez un PER, les sommes versées sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite de 10 % des revenus de l’activité professionnelle ou de 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Cette déduction s’applique à ceux qui possèdent un PERP (plan d’épargne retraite populaire).
6 – Investir dans un FCPI ou un FIP
Investir dans un FIP (fonds d’investissement de proximité) ou un FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) permet de réduire ses impôts de 18 % de la somme investie. La réduction obtenue via cet investissement est limitée à 2 160 € par personne (4 320 € pour un couple). Attention : si vous ne conservez pas vos parts pendant au moins cinq ans à compter de la souscription, l’avantage fiscal sera perdu et vous devrez rembourser la réduction d’impôt.
7 – Location Meublée Non Professionnelle (LMNP), ou loi Censi Bouvard
Ce dispositif permet aux particuliers qui investissent dans un logement meublé neuf d’une résidence avec services destiné à la location, la possibilité de réduire leur impôt sur le revenu pendant 9 ans. Vous disposez de deux options pour faire baisser votre facture fiscale. Soit vous optez pour le régime forfaitaire et vous serez imposé sur la moitié de vos loyers. Soit vous choisissez le régime réel et vous déduirez les charges et les amortissements de vos recettes, un dispositif qui diminue vos revenus locatifs donc vos impôts. A noter : Vous pouvez choisir entre le régime micro-BIC (ou régime forfaitaire) et le régime réel. Votre décision dépend notamment du montant de vos recettes locatives. Ce qui nécessite quelques calculs simples. Le micro-BIC s’applique si vos recettes ne dépassent pas 70.000 €. Vous profitez d’un abattement de 50 % sur les recettes (seule la moitié de ces dernières est imposable). Vous ne pouvez pas créer de déficits. Ce régime est intéressant si vos charges sont inférieures au seuil de 50 %.
Si vous investissez dans une résidence avec services neuve, vous pouvez choisir entre le statut LMNP classique ou sa variante, l’avantage fiscal Censi-Bouvard, une réduction d’impôts égale à 11 % du prix du logement. Elle est calculée dans la limite d’un plafond d’investissement de 300.000 €. Au-delà, la fiscalité LMNP classique s’applique.
Pour ceux et celles qui paient plus de 5 000€ d’impôts, il est important de prendre le temps d’analyser dans son ensemble votre patrimoine, qu’il soit financier, immobilier ou encore professionnel.C’est seulement après un bilan de votre patrimoine que je serai à même de vous proposer des solutions adaptées à votre situation personnelle, familiale et professionnelle. De nombreux dispositifs d’optimisation fiscale existent pour réduire le poids de la fiscalité sur vos revenus (Pinel, déficit foncier en outre-mer, défiscalisation de votre IFI par la réduction de l’actif ou l’augmentation du passif, etc…). La plupart de ces dispositifs s’accompagne de conditions d’applications spécifiques. Il est donc primordial de connaître les avantages et les inconvénients de chacun en fonction de sa situation matrimoniale, son environnement fiscal et juridique.
Vous l’aurez compris : c’est parfois compliqué d’y voir plus clair dans l’ensemble des solutions existantes. Faire des arbitrages entre les différents dispositifs se révèle parfois complexe. C’est pourquoi je vous propose mes services (sans honoraires) afin d’optimiser ensemble votre fiscalité personnelle. Je suis à votre disposition pour définir avec vous la stratégie la plus adaptée à vos besoins et à vos objectifs. Suite à l’établissement de votre diagnostic, je sélectionne pour vous les dispositifs les plus pertinents et les plus adéquats dans le cadre de l’optimisation personnelle de vos revenus.